1、制定、维护、改进公司财务管理程序和政策，制定年度、季度财务计划；
2、组织制定财务方面的管理制度及有关规定，并监督执行；
3、）属末收到发票的购货款，做分录：
4、月末结帐、对帐，做到帐证相符、帐帐相符、帐实相符。
5、报销费用，主要是指期间费用。
6、七、遵守《会计法》，维护财经纪律，执行财务制度，实行会计监督。负责对出纳会计及其他有关财务人员的业务指导。
7、）提取福利基金及其他预提费用等：
8、）结转间接成本:就是把会计科目中过度性的资产,除直接成本：“销售成本”已在上面结零外，其他的过渡性资产，如“企业管理费”或还有“财务费用”也全部结转，结零。根据丁字形账借方发生额，做：
9、所谓决策，就是从各种备选方案中选出最优方案，以获得最大的经济效益。决策在现代化管理中起着重要的作用，正确的决策可以使企业获得最大效益，决策失误将会造成重大损失与浪费。决策必须建立在科学预测的基础上，而预测与决策都需要掌握大量的财务信息，这些资料都必须依靠会计来提供。因此，为企业取得最大经济效益奠定基础的参与决策的职能，是会计的一项重要职能。
10、贷:银行存款(现金)
11、出纳工作是负责银行存款、现金的收支，日常的报账工作，月底与会计对账及编制银行余额调节表等；会计:一般可分为三种:出纳,管钱做记帐评证!会计二,进退商品流转计算金额!总会计!统一所有帐目及税务!各类证见等!
12、）提取本月应付工资。（注意，这是征对比较固定工资数额，有的简单做法，是直接把工资表记入成本（企业管理费用中，这样就不设应交工资科目，直冲现金）
13、一、首先是整理整个月内所收到的全部原始凭证：
14、采购时的发票：把本月进货过程中所有的所经营商品的采购发票以及每笔相对应的入库单和银行汇款单，按日期的前后顺序排列后放成一叠。每笔库存商品采购（这里采购仅仅是企业经营的商品采购，不包括企业日常费用开支的费用采购）也就是每笔采购后，要把1）对方供货单位开的发票、2）入库单、3）银行汇出单（如果付的是现金而不存在银行汇出单的或未付款的，都应在购货发票上备注。以便会计人员知道这笔采购没有银行汇出单的原因：是直接支付现金还是货先入而款未到。
15、)款未汇:只有一张发票和入库单.
16、五、妥善保管会计凭证、会计账簿、财务会计报表和其他会计资料，负责会计档案的整理和移交。
17、）现金存入银行户头的：借：银行存款贷：现金
18、贷:应交税金
19、会计档案保管工作。主要有：设置帐户和帐簿，填制和审核会计凭证，复式记账，成本计算，财产清查，编制会计报表和检查、考核、分析会计资料等，最重要的是进行企业财务管理事务。
20、借：销售成本贷：库存商品---
21、（会计从汇款单上要查明这些汇款单对方单位是否在帐簿上已有设往来账，如没有以后要准备设立，但设立往来账时，单位名称尽量要全称，或口语化强的设明细账，以便防止重复设账，这是后话以后登帐时再说，但对方单位名称要统一，）5、做税单类：税单类，要看税单上交的是什么税种：一般分四种税，一种是直接计入费用的税，如：印花税，城建税、教育附加费等。一种是直接计入商品或服务成本的税，如：营业税、一种是发票额计征的税如：增值税，一种是不计入经营成本的税：所得税。
22、借:应收账款
23、日常费用发票：每张日常费用发票都应有主管人员签字确认，付上相对应的银行汇出单，或付现金的应在发票上盖上现金付讫（用手写也可以）或还未付款的也应备注未付款，并尽量能在发票背面写明开支的用途。总之一张发票，要么紧跟一张对应的银行汇款单，要么是写上现金付讫，要么写明未付款三种情况。
24、B)销售收入最终借或贷方余款结零转入应交利润。做分录
25、一、熟悉掌握财务制度、会计制度和有关法规。遵守各项收费制度、费用开支范围和开支标准，保证专款专用。
26、（会计从汇款单上要查明这些汇款单对方单位是否在帐簿上已有设往来账，如没有以后要准备设立，但设立往来账时，单位名称尽量要全称，或口语化强的设明细账，以便防止重复设账，这是后话以后登帐时再说，但对方单位名称要统一，）做分录时应注意，如收到的是汇出单
27、贷：银行存款
28、③会计对实际发生的经济活动进行核算，要以凭证为依据，要有完整的和连续的记录，并按经济管理的要求，提供系统的数据资料，以便于全面掌握经济活动情况，考核经济效果。
29、借:销售成本
30、①会计主要是从数量方面反映各单位的经济活动情况，通过一定的核算方法，为经济管理提供数据资料。
31、借：应交利润
32、二、做会计分录
33、）从银行提现金的做：借：现金贷：银行存款
34、结转成本会计分录：
35、做无发票银行转帐汇出单：这些一般是单独的一张银行汇出转账单，可根据上面写明的性质分三类。
36、A)根据丁字形销售成本账，先将这过渡性“资产”结零，方法就是根据借方合计，为保证结余额为零，做个贷方相同额的分录。通俗说也就是全部借方成本额转冲销售收入，做分录
37、借:库存商品---
38、借：企业管理费贷：银行存款（发票有跟银行汇款单的）
39、对做出显着成绩的会计人员进行表彰奖励，不得对依法履行职责、抵制违法会计行为的会计人员实行打击报复的责任。
40、财务会计主要负责公司的凭证审核，账簿登记，纳税税申，会计档案保管工作。
41、清理往来账款，包括应收款、应付款，负责账款的核对、结算。
42、)款已付:后有跟相对应银行付款单或发票背面写现金付讫的,做:
43、借：预付账款（要事先在账簿上查明该单位是否以前在帐上已设有往来账，如有就用这个相应的科目。）
44、每月计提固定资产折旧。
45、管理与银行及其他机构的关系；
46、)交增值税:借:应交税金----增值税贷:银行存款
47、负责资金、资产的管理工作；
48、借：企业管理费贷：应交工资
49、协助财务总监开展财务部与内外的沟通和协调工作；
50、八、对主管部门和审计、财政、税务等部门依照法律和有关规定进行的监督，要如实提供会计凭证、会计账簿、财务会计报表和有关资料，不得拒绝、隐匿、谎报。
51、）属末开发票的未销售的，做分录：
52、(3)参与经营决策职能。
53、））一种过渡法，是销售成本先转入相应的销售收入中，然后再把销售收入科目中结余数转入应交利润，（如销收收入最终结余数是贷方余额，说明是盈利，如是借方余额，说明是亏损。）。这种做法是能方便在账面上查看具体的销售收入明细帐中的盈亏情况。
54、贷:销售收入
55、贷：企业管理费14、填制损益表(利润表):分录做到现在,可以在丁字形分录,看到了销售收入、销售成本、应交税金---税金及其他、等中数据进行填写。并根据本年累计利润后计算确定15、提应交所得税金:根据损益表中计算出来的本季应交所税额，从应交利润中提取应交所得税，分录处理：
56、做工资单类。一般是付现金，做分录如下：
57、做销售时的发票:
58、会计岗位工作职责：会计是以货币为主要计量单位，反映和监督一个单位经济活动的一种经济管理工作。会计的基本职能会计的基本职能包括进行会计核算和实施会计监督两个方面。会计核算职能是指会计以货币为主要计量单位，通过确认、记录、计算、报告等环节，对特定主体的经济活动进行记账、算账、报账，为各有关方面提供会计信息的功能。会计监督职能是指会计人员在进行会计核算的同时，对特定主体经济活动的真实性、合法性和合理性进行审查。会计主要从事以下范围的工作：
59、借：销售收入贷：销售成本
60、贷：应交利润----红字写金额表示亏损2))一种是直接法，把销售收入和销售成本分别直接转入到应交利润中。融合在一起在应交利润中体现总体的盈亏状况。
61、无发票银行转帐汇出单：也就是企业与外单位之间的往来账，本企业汇出给外单位的转账单。要求出纳在转帐单上写明汇出款原因的有关事项。是已购入货款还是末购先付款（末购单是指发票未收到的）或是其它事项汇款
62、会计主管的主要工作是负责本公司内部财务工作正常运作，主要包括：
63、填资产负债表:是根据总帐的本期末结余数填.关键的是最下一栏的左边资产与右边的负债及所有者权益的总计数一样.20、装订记账凭证,工具是装订机(或用手工小钻头)和专门线，先把记账凭证按顺序叠在一起，再放上封面和封底，一张一张的左对角要整齐的叠在一起后，用装孔机在左上角上装两孔，再用线来回穿过捆扎成册。并在封面上填好日期、册数、凭证序数，一般封面是牛皮纸做的
64、贷:应交税金----应交税金
65、贷：应交利润b)如最终销售收入是体现在借方余额的，结零就是用同额贷方冲借方：
66、编制会计报表。
67、建立丁字形帐户
68、a)如销售收入的最终余额是体现在贷方，结零就是用同额的借方冲贷方：借：销售收入
69、每月财务报税工作督促管理，
70、做日常费用类分录：根据费用类发票，一份一份的做分录，分录格式：
71、主管会计负责公司全盘财务工作，依据合理的会计方法，完成公司领导的工作安排，指导会计基础工作，协调各部门的关系，与外界部门如工商、税务等的沟通，具体业务具体对待;3、会计负责录制会计凭证、登记账簿、编制会计报表；
72、借:银行存款
73、会计的工作职能主要有以下内容：
74、无发票银行转帐汇入单：也就是企业与外单位之间的往来账，外单位汇入的银行转账单。一般要求出纳在转账单上写明汇入款原因的有关事项。是已销售货款还是末售预收货款（末售单是指发票末开的）或其他事项汇入款，
75、b)销售成本转入应交利润做分录
76、借:应交利润
77、会计的反映职能主要是利用会计本身特有的方法，将复杂的经济活动通过归集、整理、分析，从而形成一系列有效的数据，为管理者提供财务信息。它包含有三层意思：
78、月末会计从出纳处收取了当月内全部所有的原始凭证，这些原始凭证也可以叫出纳事先代为整理后交过来。所整理的内容是根据原始凭证的不同属性进行分类。原始凭证如下几类：
79、月末作相关的提取、摊销、结转凭证。
80、(2)会计的监督职能。
81、借：销售收入---红字写金额表示冲减
82、贷:库存商品----
83、核算工资，按工资比例计算社会保险、职工福利费、教育经费和工会经费。
84、九、会计调离本岗位时，要将会计凭证、会计账簿、财务会计报表、预算资料、印章、票据、有关文件、会计档案、债权债务和未了事项，向接办人移交情楚，并编制移交清册，办妥交接手续。
85、）属于其他事项汇出的转帐单的，做分录：
86、借：企业管理费贷：银行存款（个别单位用银行划卡式的形式发工资）
87、登记各种明细账。
88、②反映职能应包括事前，事中、事后的反映，即贯穿于经济活动的全过程。事前反映主要是提供有关预测未来经济活动效果的数据资料，以便于对经营管理做出决策和采取措施；事中反映是通过核算和监督相结合的方法，对日常经济活动进行控制，使其按计划或预期的目标进行；事后反映则是通过算账、报账，提供能综合反映经济活动现状的核算指标。
89、（以上工作容内，是企业出纳人员做的，月末交给会计应是按上面的要求整理好的原始凭证资料，会计审核无误后接手做帐）
90、(如笔数不多的话,可随着出库单做结转成本分录:
91、a)销售收入转入应交利润,做分录借：销售收入
92、六、及时清理往来款项，协助资产管理部门定期做好财产清查和核对工作，做到账实相符。
93、现金和银行存款结转单
94、核算存货，包括材料的采购、商品的进销。
95、借：应付货款---某单位贷：银行存款
96、全面负责财务部的日常管理工作；
97、借：银行存款贷：预收货款---某单位（要事先在账簿上查明该单位是否以前在帐上已设有往来账，如有就用这个相应的科目。）
98、工资的开支，有的企业也有要求细化各部门的工资成本，比如有的是专门有设销售部门费用的，工资单上的人员也应相按部门分类，销售部门、财务部门等等，这样就可以在做分录时把上面的原来借方的企业管理费改为相应的销售费用、或财务费用。
99、做现金与银行存款的提存：
100、审核原始凭证。
101、二、编制并严格执行部门预算，对执行中发现的问题，提出建议和措施。
102、工资单：工作人员工资表，要有各人员的亲笔签字，并要有合计总额。
103、岗位职责：1、遵守国家法律法规，制定适合本公司或企业的财务制度，领导本公司或企业的财务会计工作。2、认真研读税法，按照国家税法规定督促足额交税。
104、)交城建税及教育附加:借:企业管理费---城建税(多栏)贷:银行存款
105、）已销售的（已开出发票并做了账的），做分录：
106、登记总帐。
107、到此所有原始凭证的会计分录全部处理完毕。接下来是做必要帐户之间的结转工作工作,在而做账户之间的结转工作之前，必需先做建立丁字型账务。什么叫丁字形账户？就是把所有在记帐凭证中所做的会计分录的有关会计科目用丁字形的线一一画出来，把所有做的会计分录中借方发生额记入相对应的丁字形账务的会计科目中的左边。并写上相对应的编号，把会计分录中贷方发生额记入相对应的丁字形账务的会计科目的右边。并写上相对应的编号。12、做每月的税务申报表：在未做成本结转工作之前，因为在已做的丁字形帐中的本月销售收入合计数确定了。可以以此做税务申报表，但季末要做的所得税申报表要等应交利润核定完后,根据累计的本年利润,才能确定应交所得税额.所以是例外.至于如何报税另外说明
108、)交印花税:借:企业管理费贷:现金(或银行存款)
109、贷:销售收入----
110、纳税申报工作。
111、)交所得税:借:应付利润----所得税贷:银行存款
112、同时紧跟做结转成本
113、做无发票银行转帐汇入单：这些一般是单独的一张银行汇入转账单，可根据上面写明的性质分三类。
114、销售时的发票：把本月销售过程中所有的销售发票以及各张发票所对应的出库单和转入的银行汇款单，按日期的前后顺序排列后放成一叠。（如笔数不多，也可以连同销售商品时的出库单，放在一起），也就是要每笔销售后，要把1）本单位开出的发票、2）出库单、3）银行汇入单（如是收现金的而不存在银行汇入单的，备注在发票边。如果是未收款的也暂时没有银行存款汇款单的，也同样要备注在发票边。以便会计人员知道这笔销售没有银行存款汇款单的原因：是直接收现金还是货先出而款未到。
115、做会计科目汇总表：把所有丁字形帐户的借贷方合计按资产和负债及所有者权益分二类填制会计科目汇总表，有二种格式。17、登账：总账和明细账在格式上都一样，只是取材和填记的内不一样，明细账和总账是对应关系，但不一定是一一对应的。有的是两个以上明细账合为一个总账。如库存商品，一般有很多各类商品的明细账，但同时一个总账。再比如，应交税金，也可分各类型的明细税金，但总账只有一个。还有一个注意的是，一般很多单位为防有人为贪污伪造，特别把现金和银行存款明细账用固定页式账簿来用，因为这样如被改，容易被发现。其他账可用活页式账簿来用。但格式都一样。18、核对总账各科目与相对应的明细账是否金额一样。
116、有些企业把费用更加细化以便管理的原因，又把企业的各项费用按类别分类，形成多栏式的类别费用，应在分录企业管理费边划一横写上类别。还有为了让企业内部便于核算，还可把企业管理费分为：管理费、财务费用、制造费用等等细化，但都一样，只是改变一下借方的企业管理费科目而已，贷方的科目做法不变。
117、根据公司的规模，搭建财务部门框架，人员设置为:主管会计（财务部长）、会计、出纳；
118、税单类：交税款如是银行转账的要付上银行汇款单，如是现金付的要备注现金付讫（这情况很少）
119、会计监督主要是利用会计资料和信息反馈对经济活动的全过程加以控制和指导，包括事前、事中和事后的监督。会计监督除货币监督，还有实物监督。会计监督的内容，是从本单位经济效益出发，对经济活动的合理性、合法性、真实性、正确性、有效性进行的全面监督。会计监督必须根据计划、预算、定额以及各种有关规章制度等，通过对经济、业务的核算，分析和检查来实现。会计监督的目的在于改善经营或预算管理，维护国家财政制度和财务制度，保护社会主义公共财产，合理使用资金，促进增产节约，提高经济效益。
120、借：企业管理费贷：应交福利基金
121、）结转直接成本：结转直接成本分两种方法。
122、借：银行存款贷：其他应付款—某单位（同样要事先在账簿上查明该单位是否以前在帐上已设有往来账，如有就用这个相应的科目。）（备注：在会计中，一般是与主要业务往来的用的是“应收账款”和“应付账款”，与其他单位不是主要业务往来的都用“其他应收款”和“其他应付款”以此区别主营业务往来账便于报表分析。
123、)款未收的,只有一张发票生出库单的做分录:
124、三、按照会计制度，审核记账凭证，做到凭证合法、内容真实、数据准确、手续完备;账目健全、及时记账算账、按时结账、如期报账、定期对账(包括核对现金实有数)。保证所提供的会计信息合法、真实、准确、及时、完整。
125、贷:应付账款----甲单位
126、(1)会计的反映职能。
127、依法办理会计工作移交和保管会计档案资料的责任；单位负责人如果违反以上法定的会计责任，就要依法承担相应的法律责任，构成犯罪的还要依法追究刑事责任。
128、做采购时的发票:
129、会计的基本职能是核算和监督，会计机构、会计人员作为会计工作的主要承担者，其基本职能也应当是会计核算和会计监督。
130、借：银行存款贷：应收货款---某单位
131、会计接到上面已整理好的五类原始凭证后，开始按类先将各类的原始凭证先做会计分录。会计分录是原始凭证与账簿之间的桥梁的过渡。会计分录是通过对有关企业经济活动的“证据”进行规则性的归纳后记入账簿，以便账簿有依有据。会计分录是通过专门的记账凭证来完成的，记账凭记接细分可分为：收入凭证、支出凭证和转帐凭证。但一般为简便工作只用转账凭也可以。记账凭证的要填的内容有：1）日期、2）编号（有了编号就能在将来的账簿中找到所要核查的财务原始内容）3）摘要,经济业务内容简要说明.4）做会计分录5)填写人签字6)把原始凭证用大头针附在记帐凭后面做会计分录时，注意每做一笔分录,都要在心里验证一下,所做的科目中,是做增加还是减少.与实际业务内容是否一致.这样就能保证分录的正确.再次强调,资产类科目,做在借方是增加,做在贷方是减少,而负债和权益类的科目正好相反,当做完分录后,一定要检查一下,借方总额是否等于贷方总额.每做一笔会计分录后，要把相关的原始凭用大头针订附在记帐凭后面。
132、负责编制及组织实施财务预算报告，月、季、年度财务报告；
133、）提取税中税，所谓税中税就是根据价外税增值税(不在成本中提取,在销售收入是就截留的)等本月应交额计征的税费，如城建税和教育附加。这要根据应交税金---增值税是否有贷方余额，或按税法核定的本用应交增值税多少，而根据这个本月应交的增值税额所要计征的城建费和教育附加费，在企业管理费中提取，这里是根据已填制好的税务申报表数据为依据做：借：企业管理费贷：应交税金----城建税等
134、)款已收,后跟相对应的银行入款单,或背面写现金付讫
135、当所有原始凭证都已做了会计分录，并都过渡到丁字形帐户并做了借贷方合计后，现在开始做的是成本结转及转帐的会计分录。，总体了是先根据有关规定提足本月有关税费，再把所有过渡性的“资产”如“企业管理费”“财务费用”“销售成本”和过渡性的“负债”如：销售收入等余额结为零。从做结转成本会计分录开始，每做一笔会计分录都要紧跟的做相应的丁字形账了，结转成本内容有：
136、装订凭证。
137、编制记账凭证汇总表。
138、编制记账凭证。
139、依据《会计法》的规定，单位负责人负有的会计责任概括起来主要有：1.领导本单位会计工作，并承担单位会计行为责任主体的责任；2.必须依法设置会计账簿，并保证其真实、完整的责任；3.对本单位的会计工作和会计资料的真实性、完整性负责；4.组织会计机构、会计人员和其它人员严格遵守《会计法》各项规定，依法进行会计核算，实行会计监督的责任；5.在财务会计报告上签名并盖章，且保证真实、完整的责任；6.建立、健全单位内部会计监督制度，并保证有效实施的责任；7.支持和保证会计机构、会计人员依法履行职责，不得授意、指使、强令会计机构或会计人员违法办理会计事项的责任；8.对会计机构、会计人员在执业过程中提交的书面报告，应当及时答复或作出处理决定的责任；9.如实向受托的会计师事务所提供会计资料和有关情况，不得以任何方式要求或示意出具不实的审计报告的责任；10.接受财政、审计、税务、人民银行等有关监督检查部门依法实施的会计工作的监督检查，如实提供会计资料和有关情况，不得拒绝、隐匿、谎报的责任；11.依法任用具有会计从业资格的会计人员，配备合格的会计机构负责人，健全会计机构，加强会计人员教育和培训的责任。
140、结转销售成本：如果销售很多，可以把所有的本月销售出库的出库单合在一起一次做销售成本结转做分录：
141、十、遵守职业道德，做到廉洁奉公、坚持原则、实事求是、一丝不苟、热忱服务。
142、借：企业管理费贷：现金
143、月初的财务报表出具和审核，3、平时财务工作制度管理管理和完善，4、制定单位资金使用计划或是筹资计划，5、提供领导的财务报表意见和方案
144、借：应交利润贷：应交税金----所得税
145、贷:应交利润
146、借：其他应收款—某单位（同样要事先在账簿上查明该单位是否以前在帐上已设有往来账，如有就用这个相应的科目。）
147、借：企业管理费，贷：现金（发票上写明现金付讫的）
148、四、严格票据管理，保管和使用空白发票，收据要合规范。票据领用要登记，收回要销号。
149、）已购入的（以前已收到发票的并做了帐的），做分录：
150、借:应交税金---增值税
151、（备注：在会计中，一般是与主要业务往来的用的是“应收账款”和“应付账款”，与其他单位不是主要业务往来的都用“其他应收款”和“其他应付款”以此区别主营业务往来账便于报表分析。）
152、借：企业管理费贷：其他应付款（发票上写未付款的）
153、）属于其他事项汇入的转帐单的，做分录：
154、组织编制本公司或企业所需的资金筹集和使用计划，平时倡导节约使用资金。
